Wakacje to czas ślubów - propozycja finansowych prezentów

Najprostszym ekwiwalentem gotówki w kopercie jest wręczenie bonu pieniężnego, którym Nowożeńcy będą mogli sfinansować zakup tego, co rzeczywiście jest im potrzebne. Większość dużych sieci handlowych akceptuje bony sprzedawane przez firmę Sodexho. Innym rozwiązaniem jest zakup tzw. karty podarunkowej. Takie karty wystawiają niektóre sieci, np. Media Markt. Korzystając z karty Młoda Para może więc dokonać zakupu wybranego sprzętu RTV czy AGD. Karty podarunkowe nie mają nominałów, można je podładować odpowiednią kwotą, a następnie, tylko ładnie zapakować i wręczyć Nowożeńcom.

Gotówka szybko się rozchodzi
Można jednak pomyśleć o bardziej wyszukanych rozwiązaniach w postaci papierów wartościowych, lokat czy jednostek funduszy inwestycyjnych. Kilkaset czy kilka tysięcy złotych przekazanych w postaci dobrej inwestycji, może dać Młodej Parze dużo większe korzyści od tej samej kwoty w gotówce, która może szybko... rozpłynąć się. Dziś bardzo często zdarza się, że na ślubnym kobiercu stają osoby już „urządzone”, tzn. posiadające własne mieszkanie czy samochód. Tacy Nowożeńcy nie potrzebują wykorzystać gotówki od razu, tylko dopiero za kilka lat, gdy będą zamieniać mieszkanie na dom czy taż przesiadać się do większego samochodu. Prezent ma zatem szanse w tym czasie jeszcze „popracować” dla Młodej Pary. Przykładowo. 3 tys. zł zainwestowane przy stopie zwrotu na poziomie 8% rocznie, daje po trzech latach 3780 zł, a po pięciu latach 4400 zł.

Niestety przekazywanie produktów finansowych w prezencie nie jest łatwe. Pojawia się szereg komplikacji związanych przede wszystkim z podatkami (od darowizn, bądź od zysków kapitałowych) oraz dostępu do otrzymanych środków.

Składka zamiast koperty
W ramach prezentu ślubnego można wręczyć Młodej Parze produkt w postaci polisy na życie, np. polisy inwestycyjnej. Wpłacona przez przyszłego gościa weselnego składka może zostać ulokowana w różnych funduszach inwestycyjnych, najlepiej krajowych i zagranicznych. Osoba wręczająca prezent powinna wystąpić w charakterze ubezpieczającego, a jeden z Nowożeńców w charakterze ubezpieczonego. Ważne jednak, aby umowa ubezpieczenia przewidywała wypłatę środków Nowożeńcom. Na pewno jest to możliwe w przypadku umów zawieranych na określony czas, jednak ten czas może być dosyć długi, np. 10 lat. Dodatkową zaletą umów na czas określony jest brak podatku od darowizny bez względu na wysokość składki. Z kolei w przypadku umów na czas nieokreślony, różne towarzystwa różnie regulują kwestię możliwości wypłaty środków Nowożeńcom. Jeżeli się na to godzą, można zamknąć inwestycję np. po 5 latach. W tym wypadku trzeba jednak pamiętać o podatku od darowizny, jeżeli wartość darowizny przekracza 4902 zł (w przypadku dalszej rodziny i osób niespokrewnionych; darowizny od najbliższej rodziny są nieopodatkowane). Minusem prezentu w postaci polisy jest konieczność obecności jednego z Nowożeńców przy podpisywaniu umowy.

Pełnomocnictwo do lokaty
Innym rozwiązaniem może być prezent w postaci lokaty bankowej czy jednostek funduszy inwestycyjnych, aczkolwiek tu sytuacja jest bardziej skomplikowana. Po pierwsze, standardowo nie ma możliwości otwarcia tego typu produktów na rzecz innej osoby dorosłej. Jedynym wyjściem jest ustanowienie pełnomocnictwa na rzecz Nowożeńców do własnego produktu, np. posiadanej lokaty bankowej. Młoda Para będzie mogła wypłacić z niej środki na podstawie pełnomocnictwa, chociaż właścicielem lokaty będzie nadal osoba przekazująca prezent. Analogicznie jest w przypadku funduszy inwestycyjnych. Do ustanowienia pełnomocnictwa nie jest konieczna obecność osoby, na rzecz której jest ono dokonywane. Wystarczy, aby przyszły gość weselny udał się do banku czy TFI i złożył stosowne pełnomocnictwo. W odróżnieniu od polisy, wręczając pełnomocnictwo do lokaty czy rejestru w funduszu można więc zrobić Nowożeńcom niespodziankę.

W przypadku prezentów w postaci pełnomocnictwa do lokat czy rejestru w funduszu inwestycyjnym też pojawia się problem podatku od darowizn, o którym zwykle nie myśli się otrzymując gotówkę w kopercie. Podatkiem tym nie są objęte prezenty od najbliższej rodziny, ale już w przypadku rodziny dalszej czy osób niespokrewnionych, trzeba o nim pamiętać. Stawka podatku może wynieść od 3% do nawet kilkunastu procent w zależności od kwoty i rodzaju pokrewieństwa, chyba, że wartość prezentu nie powoduje przekroczenie kwoty wolnej od podatku.

Komplikacje w przypadku papierów wartościowych
Jeszcze bardziej skomplikowane jest przekazanie w formie prezentu papierów wartościowych, czyli akcji, obligacji czy certyfikatów inwestycyjnych funduszy zamkniętych. W takim wypadku jedyną możliwością jest darowizna sporządzona u notariusza lub w obecności pracownika biura maklerskiego. Mankamentem tego rodzaju rozwiązania jest konieczność obecności obu stron (czyli gościa weselnego i Młodej Pary) podczas sporządzania umowy darowizny. Drugi mankament to niekorzystne rozwiązanie podatkowe, które polega na konieczności zapłaty podatku od zysków kapitałowych w przypadku późniejszej sprzedaży papieru od ceny sprzedaży (obdarowany nie poniósł kosztu nabycia). Koszt wykonania dyspozycji darowizny przez biuro maklerskie to ok. kilkudziesięciu złotych.

Jarosław Sadowski
Katarzyna Siwek
analitycy Expandera